주식 매입 선택권에 대한 세금 영향

FAQs 스톡 옵션. Q 주식 옵션은 만료됩니다. 스톡 옵션은 만료됩니다. 만기 기간은 계획마다 다릅니다. 옵션의 유효 기간 및 만료일은 매우 중요합니다. 옵션이 만료되면 쓸모가 없습니다. 종종 해지 및 은퇴에 대한 특별 규칙이 있기 때문에 직원 및 사망 한 직원이 생명 행사로 만료가 가속 될 수 있습니다 만료 날짜에 대한 자세한 내용은 플랜 규칙을 확인하십시오. Q 옵션을 행사할 수있는 경우 어떻게 권리 행사에 영향을 줍니까 A 귀하의 플랜에는 귀하가해야하는 시간에 영향을주는 가득 기간이있을 수 있습니다 옵션 행사 옵션을 행사할 수있을 때까지 기다려야하는 옵션 부여 기간 동안의 가득 기간은 다음과 같습니다. 옵션 보조금의 기간이 10 년이고 귀하의 가득 기간이 2 년인 경우 , 옵션 보조금의 2 주년 기념일에 귀하의 기득권 옵션 행사를 시작할 수 있습니다. 이것은 본질적으로 귀하가 8 년 동안 귀하가 n 옵션을 행사하십시오. 이것은 운동 기간이라고합니다. 일반적으로 운동 기간 중에 운동 할 옵션의 수와 운동 시간을 결정할 수 있습니다. Q 주식 옵션은 발행자 주식의 주식과 동일한 옵션입니까? 아니오 주식 옵션은 단지 미래의 기간 동안 옵션에 의해 표현 된 기본 주식을 미리 설정된 가격으로 구입할 수있는 권리를 부여합니다. Q 옵션을 두 번 이상 사용할 수 있습니까? 아니요 일단 스톡 옵션이 행사되면 Q 다시 옵션을 사용할 수 없습니다. 옵션으로 배당금을 지불 할 수 있습니까? 행사되지 않은 주식 옵션에는 배당금이 지급되지 않습니다. Q 고용주를 떠날 경우 스톡 옵션에는 어떤 변화가 생깁니 까? A 고용주를 떠날 경우 퇴직 할 때 대개 특별한 규칙이 있습니다. , 또는 죽을 것인가에 대한 자세한 내용은 고용주의 플랜 규칙을 참조하십시오. Q 옵션의 공정한 시장 가치는 무엇입니까? A ​​공정한 시장 가격은 비 자격있는 주식 옵션 NSO 또는 대안의 최소 금액에 대한 과세 소득 및 원천 징수를 계산하는 데 사용되는 가격입니다 세금 인센티브 스톡 옵션 ISO의 경우 공정한 시장 가치는 회사 계획에 의해 정의됩니다. Q 블랙 아웃 날짜 및 사용시기 블랙 아웃 날짜는 주식 옵션 행사에 제한이있는 기간입니다. 블랙 아웃 날짜는 회사의 회계 연도 말에 종종 일치합니다 , 배당 일정 및 연말 연체 계획에 대한 자세한 내용은 회사 계획 규칙을 참조하십시오. Q : 방금 스톡 옵션 행사를 실행하고 판매 했습니까? 3 영업일 후 정산 예정 수익금 옵션 비용 감소, 중개 수수료 및 세금은 자동으로 피델리티 계좌에 입금됩니다. Q 내 스톡 옵션 판매 수익금은 어떻게 받습니까? A ​​스톡 옵션 행사는 영업일 기준 3 일 이내에 완료됩니다 수익금이 적게 드는 옵션 비용, 중개 수수료 및 세금은 자동으로 귀하의 Fidelity Account에 입금됩니다. Q 피델리티 계정을 사용하는 방법 귀하의 Fidelity Accou를 생각하십시오 현금 관리 서비스, 계획 및 안내 도구, 온라인 거래, 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드와 같은 광범위한 투자를 제공하는 하나의 중개 계좌로 모두가 될 수 있습니다. Fidelity 계정을 충족시킬 수있는 투자 상품 및 서비스의 관문으로 사용하십시오 귀하의 요구 사항 자세히 알아보십시오. 세금에 관해서 자주 묻는 질문. Q 스톡 옵션 행사시 세금 관련 내용이 있습니까? 예, 세금 관련 사항이 있으며 중요 할 수 있습니다. 스톡 옵션은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 스톡 옵션 행사를 고려하기 전에 세무 고문과 상담하십시오. 지난 해, 나는 운동 및 판매 거래에서 자격이없는 종업원 스톡 옵션을 행사했습니다. 무 현금화 운동이 거래의 결과는 왜 제 W-2와 양식 1099-BA Fidelity는 귀하의 운동 및 판매 거래를 간단하고 원활하게 처리하기 위해 일하므로 귀하는 단일 거래로 보입니다. 연방 소득세 면제 그러나 운동 및 판매 거래는 자격이없는 종업원 스톡 옵션을 현금없이 행사하는 것은 두 개의 별도 거래로 간주됩니다. 첫 번째 거래는 종업원 주식 옵션의 행사로, 보조금 및 행사 당시의 주식의 공정 시장 가치는 통상적 인 보상 소득으로 취급됩니다. 귀하가 고용주로부터받는 양식 W-2에 포함되어 있습니다. 취득한 주식의 공정한 시장 가치는 귀하의 계획 규정에 따라 결정됩니다. It 보통 종가가 종가 일 때의 주가입니다. 두 번째 거래 방금 인수 한 주식의 판매가 별도의 거래로 취급됩니다. 이 판매 거래는 브로커가 1099-B 양식에보고해야하며 일정에보고됩니다 D 귀하의 연방 소득세 신고 양식 1099-B는 총 매출액을보고합니다. 이 금액에 두 번 세금을 납부하지 않아도되는 순이익 금액이 아닙니다. 세금 기준 행사에서 취득한 주식의 주식 가격이 주식의 공정한 시장 가치에서 귀하가 주식에 지불 한 금액을 뺀 값과 동일합니다. 보조금 가격에 일반 소득으로 간주되는 금액을 더한 금액 스프레드 - 따라서 행사 및 판매 거래에서 귀하의 세금 기준은 판매 거래의 판매 가격과 동일하거나 그와 비슷할 것입니다. 결과적으로, 판매에 대한 수수료가 지불되는 경우에도이 거래의 판매 단계에서 최소한의 손익만을보고합니다 Schedule D에보고 된 판매 수익을 줄이면 지급 된 수수료와 동등한 단기 자본 손실을 초래할 수 있습니다. 자격이없는 종업원 스톡 옵션에 대한 행사 및 보류 거래는 두 거래의 행사 부분 만 포함합니다. 양식 1099-B는 포함되지 않습니다. 이러한 거래에 대한 주 및 지방세 처리는 다를 수 있으며 인센티브 스톡 옵션 ISO의 세법이 다른 규칙을 따릅니다. 귀하의 스톡 옵션 행사의 세금 결과에 관한 귀하의 세무 고문. Q 자격 불이행 처분이란 무엇입니까? 세금 불이행이있는 특정 대기 기간 이전에 주식을 매각하는 경우 AA 실격 처리가 발생합니다. 인센티브 스톡 옵션 및 공인 주식 구매에는 처분 자격이 박탈됩니다 플랜 자세한 정보는 조세 관련 전문가에게 문의하십시오. Q 대체 최저 세금은 무엇입니까? AMT A 대체 최소 세금 AMT는 연방 소득세 시스템을 보완하는 세금 시스템입니다. AMT의 목표는 특정 세금 혜택을받는 사람 장점은 적어도 최소 세금을 지불 할 것입니다. AMT가 귀하의 상황에 어떤 영향을 줄 수 있는지에 대한 더 자세한 정보는 세무사에게 문의하십시오. Q 운동 및 판매 거래를 시작할 때 세금을 지불하는 방법 A 귀하가 판매 할 때 공정한 시장 가치를 얻고, 보조금 가격에서 브로커리지 수수료를 제외한 마이너스 수수료 및 행사 및 판매 거래 주식 매각 대금에서 공제됩니다. 고용주가 세금 공제를 제공합니다. 자세한 정보는 주식 옵션 행사를 참조하십시오. 상황에 맞는 정보는 조세 관련 전문가에게 문의하십시오. Q 귀하의 계정에 참여하지 않은 주식을 어떻게 판매합니까? 내 옵션 플랜의 A A 귀하의 계정에 로그인하여 다음을 선택하십시오. 거래 내역 tab. Select Action 드롭 다운. Trade Stocks. Q 선택 내 Fidelity Account A에서 다른 주식 로트를 보는 방법 계정에 로그온 한 후 드롭 다운 메뉴에서 위치를 선택하십시오. 이 화면에서 중간 탭의 원가 기준을 클릭하고 여러 공유 몫이있는 위치에서 많이보기를 선택하십시오. 파란색으로 강조 표시된 공유 lot는 판매시 세금 영향을 미치고 실격 될 수있는 주식을 나타냅니다 처분. Q 주식을 매각 한 경우 세금 징후가 무엇인지 어떻게 결정할 수 있습니까? A ​​선택 작업 - 비용 기준으로, Fidelity는 특정 로트에 대한 이득 손실을 파란색으로 표시합니다. 다음과 같은 메시지가 표시 될 수 있습니다. 보고 된 판매 거래에는 세금 목적으로 실격 처리 된 주식 보상 계획을 통해 취득한 하나 이상의 주식 판매가 포함되며, 이 경우 얻은 이득은 자본 이득이 아닌 보통 수입으로 취급 될 수 있습니다. A 회사 주식을 판매 할 때 특정 주식을 선택합니까? A ​​귀하의 계정에 로그인 한 후 드롭 다운 메뉴에서 거래 주식을 선택하십시오. 이 화면에서 주식을 팔고 싶은 계좌 번호를 선택하십시오. 주식 수를 입력하십시오 , 심볼 및 가격을 입력하고 특정 Share Trading을 클릭하십시오. 판매하고자하는 특정 로트를 입력하고 판매 될 우선 순위를 입력하십시오. 계속 선택, 주문 확인, 주문 주문을 선택하십시오. 실격 처리에 대해서는 상기를 참조하십시오. 귀하의 로트 명세서에 대한 세금 결과를주의 깊게 고려해야합니다. 종업원 주식 옵션을 부과하는 세금 결과. 종업원 주식 옵션 de 당신이 가진 어떤 종류의 옵션을 보류하십시오. 관련 기사. 종업원 스톡 옵션은 행사 가격이라고하는 보장 된 액수의 주식을 살 권리를 당신 회사에 부여하는 보조금입니다. 회사 주식이 잘 팔리면 현금을 낼 수 있습니다. 운동, 행사 가격으로 주식을 사들이고 더 높은 시장 가격으로 판매하는 옵션을 의미합니다. 세금 결과는 보유하고있는 스톡 옵션의 종류에 대한 국세청의 규정에 따라 결정됩니다. 비 정식 옵션. 비 정식 스톡 옵션은 가장 일반적인 종류의 종업원 주식 옵션 비 정규화 된 옵션을 부여 할 때까지 주식을 사기위한 행사 가격을 지불 할 때까지 세금 부과가 발생하지 않습니다. 그렇게 할 때 행사 가격과 시장 가격의 차이는 주식을 행사하는 날의 주식을 귀하의 바겐 세일 요소라고합니다. 비 정규화 된 옵션의 행사 가격이 주당 50이고, 주식이 행사하는 날에 주식 75 개가 판매되고 있다고 가정하십시오. 옵션 주당 25 달러의 차이는 귀하의 바겐 세일 요소입니다. 바겐 세일 요소는 귀하의 급여와 함께 귀하의 보상의 일부로 간주됩니다. Bargain 요소는 귀하의 W-2에 대한 귀하의 다른 급여에 추가되며 귀하는 소득세, 사회 보장 세 및 Medicare 세금에 대한 세금은 비 정규화 된 옵션을 행사하는 연도에 부과됩니다. 보유 주식. 비 한정 옵션을 행사 한 후에는 즉시 주식을 매각하고 현금을 수령 할 수 있습니다. 또는 주식을 매달 수 있습니다. 잠시 유지하십시오. 조세 목적 상 귀하의 투자를 원가 기준이라고 부르며 옵션을 행사 한 날의 시장 가격입니다. 장래에 주식을 매각 할 경우 주식이 소진되면 자본 이득을 얻게됩니다 비용 기준이 주당 75이고 결국 85로 주식을 판매한다고 가정합니다. 자본 이득이 10입니다. 행사 일 이후 1 년 이상 주식을 팔기를 기다렸다면, 장기간 자본 이득을 얻습니다. 주당 10 배의 자본 이득에 대한 ximum tax rate은 15 %입니다. 1 년 이하를 기다린 경우 단기 이득이 발생하고 경상 소득과 동일한 비율로 세금이 부과됩니다. 구매 후 주가가 올라가지 않으면 주식은 세금 공제로 사용할 수있는 자본 손실이 있습니다. 인센티브 주식 옵션. 받을 수있는 두 번째 종류의 종업원 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션이라고합니다. 스톡 옵션은 특별 IRS를 따를 경우 세금 공제 혜택을줍니다 규칙을 행사할 인센티브 스톡 옵션이 부여 된 후 1 년 이상 기다려야합니다. 그런 다음 옵션으로 구입 한 주식을 판매하려면 최소 1 년 이상 기다려야합니다. 이러한 요구 사항을 충족하는 경우, 거래를 포함한 모든 이익 요소에 대해 최대 15 %의 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 시장 가격이 75 일 때 인센티브 스톡 옵션을 행사하고 주당 50의 행사 가격을 지불하면 주당 25 달러의 할인 요소가 주어집니다. 너는 주식 가격이 올라 갔을 때 주식을 팔고 또 다른 10 ~ 85 주당 35 유로의 총 이익은 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 인센티브 스톡 옵션 고려 사항. 인센티브 스톡 옵션을 행사할 때 일반적으로 세금이 부과되지 않습니다 귀하가 주식을 매도하는 경우에만 세금 부채가 있습니다. 염두에 두어야 할 것이 있습니다. 대체 최소 세금의 적용을받는 경우 옵션을 행사 한 해에는 바겐 세일 요소에 대해 소득세를 납부해야합니다 세금 감면 혜택을받을 수는 있지만 장래에 세금 공제 혜택을 받아야합니다. 마지막으로, 운동을 한 후 1 년 이내에 주식을 행사하거나 주식을 팔거나 판매 한 후 1 년 이내에 주식 옵션을 행사할 경우 세금 감면을 잃게됩니다. IRS는 옵션을 비 자격 스톡 스톡 옵션으로 간주합니다. 어떤 유형의 투자와도 마찬가지로, 이익을 얻으면 소득으로 간주됩니다. 소득은 정부에 의해 과세됩니다. 얼마나 많은 세금을 궁극적으로 감면할까요? 유료 이 세금을 지불 할 때 당신이 제공하는 스톡 옵션의 종류와 그 옵션과 관련된 규칙에 따라 달라질 것입니다. 두 가지 기본 유형의 스톡 옵션과 의회에서 고려중인 옵션 두 가지가 있습니다 인센티브 스톡 옵션 인 ISO는 우대 세금 처리해야하며 국세청이 정한 특수 조건을 준수해야합니다. 이 유형의 스톡 옵션은 종업원이 주식이 매각 될 때까지 자신이 소유 한 주식에 대해 세금을 내지 않도록합니다. 주식이 궁극적으로 매각 될 경우 단기 또는 장기 자본 소득세는 판매 가격과 구매 가격의 차이를 기반으로 지급됩니다. 이 세율은 전통적인 소득 세율보다 낮은 경향이 있습니다. 장기 양도 소득세는 20 %이며, 직원이 주식을 보유하고있는 경우 적용됩니다 운동 후 최소 1 년 동안 그리고 보조금 후 2 년 동안 단기간 양도 소득세는 경상 소득세율과 동일하며 28에서 39 % 사이입니다. 세 가지 종류의 스톡 옵션 옵션. 최고 스톡 옵션. 고용인은 옵션을 연습합니다. 일반 소득세 28 - 39 6. 고용주가 세금 공제를받습니다. 직원 운동시 세금 공제. 직원 운동시 세금 공제. 직원은 1 년 이상 후에 옵션을 판매합니다. 장기 양도 소득세 20. 장기 양도 소득세 20. 장기 양도 소득세 20. 비 한정 주식 소득 세율 NQSOs는 우대 세제를받지 않습니다. 따라서 종업원이 옵션을 행사하여 주식을 구입할 때, 그녀는 주식 시세와 시장 가격의 차이에 대한 일정한 소득세를 근로자가 행사할 때 세금 공제를 청구 할 수 있기 때문에 이익을 얻습니다. 고용주는 종종 임원이 아닌 직원들에게 NQSOs를 연장합니다. 주당 10 원의 행사 가격으로 1,000 주에 달합니다. 출처 : 일반 소득 세율 28 % 가정 자본 이득 세율은 20 %입니다. 예를 들어, 2 명의 종업원은 주당 10 원의 행사 가격으로 1,000 주에 기명됩니다. 하나는 인센티브 스톡 옵션을 보유하고 다른 하나는 NQSO를 보유합니다. 두 종업원은 주당 20 회에 옵션을 행사하고 30 년마다 1 년 동안 옵션을 보유합니다 share ISO가있는 직원은 운동에 세금이 부과되지 않지만 주식이 판매 될 때 양도 소득세가 4000입니다. NQSOs를 가진 직원은 옵션을 행사할 때 2,800의 정기 소득세를, 주식을 판매 할 때 양도 소득세를 2,000 . 1 년 이내에 ISO 주식 판매에 대한 권한 ISO 뒤에있는 의도는 직원 소유권을 보상하는 것입니다. 그 이유 때문에 직원이 옵션을 행사 한 지 1 년 이내에 주식을 판매하는 경우 ISO는 자격을 잃게됩니다. 이는 종업원이 나중에 판매 될 때 20 %의 장기 양도 소득세를내는 것과는 대조적으로 직원이 즉시 28 ~ 39 %의 경상 소득세를 납부한다는 것을 의미합니다. 옵션 및 주식 계획 위에 논의 된 옵션 외에도 일부 공개 회사는 섹션 423 직원 주식 구매 계획 ESPP를 제공합니다. 이 프로그램을 통해 직원은 회사 주식을 최대 15 % 할인 된 가격으로 구매할 수 있으며 재고가 나중에 판매됩니다. 많은 회사는 또한 401 k 퇴직 계획의 일부로 재고를 제공합니다. 이 계획을 통해 퇴직금을 제쳐두고 은퇴 전까지 해당 소득에 과세하지 않을 수 있습니다. 일부 고용주는 직원과 일치하는 추가 특혜를 제공합니다 회사 주식을 통한 401k에 대한 기여 한편 회사 주식은 직원이 401k 퇴직 프로그램에 투자 한 돈으로도 구매할 수있어 직원이 지속적인 투자 포트폴리오를 꾸준히 만들 수 있습니다. 특별 세금 큰 이익을 가진 사람들을위한 고려 사항 대체 최소 세금 AMT는 직원이 특히 인센티브로 인한 큰 이익을 실현하는 경우에 적용될 수 있습니다 ive stock 옵션이 세금은 복잡한 세금이므로 적용 할 수 있다고 생각되면 개인 재정 고문과 상담하십시오. 점점 더 많은 사람들이 영향을 받고 있습니다 .- Jason Rich, 기고자.